Лизинг и кредит

В сравнении с банковским кредитом лизинг является сравнительно новым финансовым инструментом, позволяющим предприятиям приобретать оборудование при сохранении своих оборотных средств. Часто это единственный способ расширения производства.

Основные отличия между этими двумя способами финансирования предприятий представлены в таблице:

Кредит

Лизинг

Срок банковского кредита обычно составляет 1 - 2, реже 3 года.

Срок финансирования от 2 до 5 лет.

Для получения требуется  ликвидный залог, который в 1,5 - 2 раза превышает сумму кредита.

Залог не нужен, поскольку покупаемое оборудование выступает в качестве залога. Достаточно иметь 20-30% от стоимости оборудования для оплаты авансового платежа.

Суммы выплат основного долга по кредиту не относятся на себестоимость(только проценты) и уплачиваются из средств компании.

Лизинговый платеж в полном объеме относится на себестоимость, уменьшая налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

Амортизация начисляется в обычном порядке, согласно статье 259 Налогового кодекса РФ.

За счет ускоренной амортизации  с коэффициентом 3 возникает экономия по налогу на имущество.

Клиент обслуживается в банке-кредиторе.

Клиент обслуживается в своем банке.

Как правило, банками предъявляются высокие требования для получения кредита: безупречная кредитная история, предоставление большого количества документов, дополнительные гарантии.

Поскольку предмет лизинга остается в собственности лизингодателя, риски по таким сделкам ниже, чем по кредитам, и дополнительное обеспечение по лизингу не является обязательным.

Лизинговые компании предъявляют меньше требований к клиентам. Взять оборудование в лизинг проще и быстрее, нежели кредит в банке. Ведь, само оборудование обеспечивает сделку, а значит, никаких дополнительных гарантий от арендатора лизингодатели не требуют, а в случае невыполнении обязательств арендатором, оно у него изымается.

Для оформления лизинга можно обратиться в компании: РМБ-Лизинг, РосАгроЛизинг. О других лизинговых компаниях смотрите в обзоре: Крупнейшие лизинговые компании России.